股东应承担相关文件存在的证明责任案例解析

股东应承担相关文件存在的证明责任案例解析

裁判要旨

当股东申请查阅特定文件而公司以无相关文件抗辩时，股东如能证明相关文件存在，法院将支持股东、要求公司提供相应的文件。 如确无相关文件，股东可以通过诉讼追究相关责任人的赔偿责任。但股东须为此承担举证责任，证明该事实存在且给自己造成了损失，如举证不能则难以获得法律的支持。

案情简介

2005年9月20日，赵某与钱某、孙某（后两人为夫妻关系）共同设立A公司，赵某占20%股份。 因股东赵某对公司自成立以来从未分红、公司基地转让及其他经营管理事务存有异议，故向A公司提出查阅公司会计账簿和会计凭证等特定文件资料。 随后股东赵某以A公司拒绝其查阅为由，提起股东知情权之诉。 一审中，被告A公司抗辩称成立以来的所有会计账簿、会计凭证等文件资料交予原告查阅。而原告股东赵某则认为提供的会计资料不完整，并要求查阅公司的日记账、银行对账和其它辅助性账簿。对此被告表示已无相关资料可提供查阅。 一审法院判决驳回原告赵某的诉讼请求。

裁判要点

一审法院认为，“针对赵某的诉讼请求，结合本案查明的事实，赵某诉讼前已复制了A公司的公司章程、股东会会议记录；对其查阅复制公司成立以来的财务会计报告、查阅自公司成立以来的会计账薄和会计凭证的请求，赵某认可两次领走A公司的104本账本进行查阅，且诉讼前已复制了A公司2014年的银行流水。虽然A公司表示再无其他资料可提供，但愿意配合赵某聘请有资质的中介机构对公司账务进行审计。因此，现有证据尚不足以证明赵某行使股东知情权存在障碍。对于赵某提出会计资料不完整，无银行流水，以及基地转让，土地征收、土地出让竞拍等重大事项不透明并要求查阅公司的日记账、银行对账和其它辅助性账簿，因A公司表示已无相关资料可提供，根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定四》第十二条：‘公司董事、高级管理人员等未依法履行职责，导致公司未依法制作或者保存公司法第三十三条、第九十七条规定的公司文件材料，给股东造成损失，股东依法请求负有相应责任的公司董事、高级管理人员承担民事赔偿责任的，人民法院应当予以支持。’的规定，赵某未提供证据证明A公司存在这些资料，也未就公司董事、高级管理人员违反上述规定导致其损失提供证据，故应承担不利后果。”

律师解析

一、股东在要求查阅特定文件时，如前置程序中公司以该文件不存在抗辩，股东可以提起股东知情权之诉。但在提起诉讼时，股东应准备该文件存在的相关证据。同时可以将公司董事、高管列为共同被告，追究其未依法制作或保存文件的赔偿责任，增加对公司的压力。 二、公司面对股东要求行使股东知情权时，也可以具体文件不存在抗辩。如此股东将承担较大的举证压力：股东欲查阅此文件，必须证明该文件确实存在；股东欲追究相关责任人责任，必须证明该责任人未依法制作、保存文件，且给股东造成了损失。

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