上市公司有关情况进行监督以及有关机构和人员负有保密义务的规定

《证券法》第六十五条 国务院证券监督管理机构对上市公司年度报告、中期报告、临时报告以及公告的情况进行监督，对上市公司分派或者配售新股的情况进行监督。

证券监督管理机构、证券交易所、承销的证券公司及有关人员，对公司依照法律、行政法规规定必须作出的公告，在公告前不得泄露其内容。

【释义】 本条是对上市公司有关情况进行监督以及有关机构和人员负有保密义务的规定。

经国务院证券监督管理机构或者国务院证券监督管理机构授权的证券交易所核准其股票上市交易的公司，应当依法向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交年度报告、中期报告、临时报告，并予公告。国务院证券监督管理机构收到上市公司年度报告、中期报告、临时报告以后，不应当备案了之，而应当对这些报告的真实性、准确性、完整性进行监督，审查其是否存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏，是否存在违反法律之处。同时，国务院证券监督管理机构对公司是否于法定的期限内在国家有关部门规定的报刊上或者在专项出版的公报上刊登了年度报告、中期报告、临时报告，是否将年度报告、中期报告、临时报告置备于公司住所、证券交易所供社会公众查阅等进行监督，以切实保证信息公开原则的实现。

国务院证券监督管理机构除对上市公司的有关报告及公告的情况进行监督，还对上市公司分派或者配售新股的情况进行监督。分派新股是指公司将依法应分配给股东的利润折为股份，或者将资本公积金的一部分转为股份，按照股东持有的股份比例分配给股东。配售新股是指公司向原股东按照其所持股份比例发行新股。分派新股和配售新股都属于发行新股。根据本法的规定，上市公司发行新股，应当符合《公司法》有关发行新股的条件，可以向社会公开募集，也可以向原股东配售。上市公司对发行股票所募资金，必须按招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会批准。擅自改变用途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得发行新股。因此，上市公司分派或者配售新股必须符合法律的有关规定。国务院证券监督管理机构对上市公司分派或者配售新股的情况如何，是否符合法律的规定，负有监督的职责。

依本法规定，向社会公开募集股份，必须向国务院证券监督管理机构递交募股申请，并依法报送法定的申请文件和国务院证券监督管理机构规定的有关文件，由国务院证券监督管理机构核准。发行公司债券，应当依法向国务院授权的部门提交法定的申请文件和国务院授权的部门规定的有关文件，由国务院授权的部门审批。所以，在申请文件及有关文件公告之前，国务院证券监督管理机构及有关人员知悉申请文件及有关文件的内容，并由此知悉公司的有关情况。证券公司在承销证券时，应当同发行人签订代销或者包销协议，并对招股说明书或者公司债券募集办法的真实性、准确性、完整性进行核查。所以，在有关文件公告之前，承销证券的证券公司及有关人员知悉这些文件的内容，并由此知悉公司的有关情况。股份有限公司申请其股票上市，应当依法向国务院证券监督管理机构或者国务院证券监督管理机构授权的证券交易所提交上市报告书等法定文件，由国务院证券监督管理机构或者国务院证券监督管理机构授权的证券交易所核准。公司申请其发行的公司债券上市交易，应当向国务院证券监督管理机构或者国务院证券监督管理机构授权的证券交易所提交上市报告书等法定文件，由国务院证券监督管理机构或者国务院证券监督管理机构授权的证券交易所核准。股票、公司债券上市交易申请依法经核准后，其发行人应当向证券交易所提交核准文件和有关上市申请文件。由证券交易所依法安排其上市交易，并在上市交易前依法公告。所以，国务院证券监督管理机构和证券交易所及有关人员在上市报告、批准文件及有关上市申请文件公开以前，知悉这些文件的内容。股票、公司债券上市交易的公司应当依法向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交年度报告、中期报告，并予公告。上市公司应当依法向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交临时报告，并予公告。所以，股票、公司债券上市交易的公司在公告年度报告、中期报告、临时报告以前，国务院证券监督管理机构和证券交易所及有关人员知悉这些报告的内容。

证券监督管理机构、证券交易所、承销机构及有关人员，对于公司依照法律、行政法规规定必须作出的公告，虽然在公告前知悉公告的内容，但在公告前不得将其部分或者全部内容泄露给其他的人。因为在公告之前，社会公众并不知晓其内容，如果证券监督管理机构、证券交易所、承销机构及有关人员这时将公告的内容部分或者全部泄露给他人，那么，就可能会使获得信息的人利用这些信息进行证券交易，从中牟取暴利，造成对其他没有获得信息的社会公众的不公平，影响证券市场的正常秩序。因此，公告前知悉公告内容的证券监督管理机构、证券交易所、承销机构及有关人员承担着在公告前不得泄露公告内容的义务。

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